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《经理人》本刊观点|2020,我们一起守望现金流

2020年03月07日 11:45

新型冠状病毒肺炎疫情的突然爆发,打乱了社会原有秩序,更打乱了企业管理流程。

对于中小微企业来说,由于在没有收入的前提下,租金和工资的开支已占据了绝大部分现金流,有企业甚至因此导致现金流变成了负数,另外再加上短期内销售的迟滞,面对的风险性挑战不言而喻。

对于中小微企业在疫情期间及在疫情期后如何改善管理方式,有专家提出各种解决思路,其中最被最广泛推荐的就是“远程办公”和“灵活用工”,但是,这两个方案,只能适用于部分企业,或者短期。

以远程办公为例。作为一种基于互联网工具上的办公方式,所有的企业其实早就在运用,比如分公司间的沟通、传送文件、员工出差、客户沟通等等。但,真让一个企业完全远程办公,不符合现实,长期来看,其解决不了客户关系、解决不了工厂制造、解决不了市场经营。

再看灵活用工。怎么“灵活”呢?疫情期间出现了两种模式——第一、当一些企业暂停经营之后,其员工被别人的企业通过灵活用工方式临时雇用;第二、弹性工作制。前一种是临时模式,看上去不错,但后遗症也存在,比如临时雇用期结束后,临时雇主和原雇主,以及员工三者的关系就会变得复杂;后一种模式,对于企业来说,是管理噩梦。

因此,所谓的“远程办公”和“灵活用工”,只能在特定的时间内、特定的环境中、特定的行业中,被有条件推行,不可能成为常态;

对于中小微企业来说,在疫情前后的存在问题,大多是现金流濒临断裂难题。

遗憾的是,大部分管理学的教课书中,除了战略、领导力、组织、绩效、创新等知识模块之外,很少谈及现金流的风险问题,即使有,也被归入财务模块进行轻描淡写。但是,无论是什么企业,现金流是其赖以存在的生命之源。

何谓“现金流”?就是企业在未来一段时间内应该收到或者需要支付的款项。比如企业有多少应收账款,多少应收财务收入,多少应付工资,多少应付采购款,多少应还贷款等等。企业是否一直做现金流压力测算——计算在未来三个月(至少),在没有收入的情况下,能撑多久?

储备三个月的现金流,对于特定行业来说,甚至还不是最低数。比如餐饮、旅游行业的利润率本来就很低,这些行业特别需要现金流管理能力。疫情期间,知名餐饮公司西贝曝出只能支撑三个月——这是因为,此前的西贝,长期依靠收入滚动,以支撑其全国开店计划,但是收入停滞后,在财务账本上,只剩下巨大的开支,进入“入不敷出”的困窘。

从西贝的个案,再反思过去一度被诟病的雅戈尔“不务正业”的多元化发展模式,看来“不要把所有鸡蛋放在一个篮子里”才是企业真正的风险控制的途径。“现金流”需要组合,除了主业的生产和销售收入之外,还应该配置可变资产、理财、股权投资,甚至融资储备等形成矩阵式现金流。(本文首发于《经理人》杂志2020年03月刊)

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