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《如何创建我的家族办公室》:First step 完成核心功能规划

2022年05月31日 09:18 阅读:5,143

• 家族办公室从法律筹划、税务筹划、财富管理三重视角为家族成员、家族、家族企业提供全方位、定制式的私密专业服务。

• 家族办公室立足于家族成员、家族、家族企业的根本利益与需求,实现对三者的保护、管理与传承。

• 家族办公室应以完善的治理(结构构建、团队构建、机制构建)确保功能(法律筹划、税务筹划、财富管理)的有效实现。

• 应根据特定家族的愿景、条件与需求,在单一家族办公室、联合家族办公室、功能型家族办公室中慎重选择适合的家族办公室模式。

首先我们要明确,中国的家族办公室主要有三大主要功能,分别是法律筹划、税务筹划以及财富管理,如果要新建一个家族办公室,须通过相应的团队和业务模块来实现上述三大功能。

构建三大核心模块

◉构建法律筹划功能

法律筹划是贯穿整个家族办公室的重要功能,法律团队在家族办中无疑起着举足轻重的作用。通过法律团队在家族治理中进行整个结构建和规划,可以实现整体上的法律筹划。很多家族需要制定家族宪相关条文,这都离不开法律筹划;这些条文一般是由法律团队来起草为法律团队可以折中各方利益,以最优的方式整合所有条文,使其合适当地表述条文的最终目的;同时还有大量文件的制作需要法律团队筹划,不仅是因为法律团队谨慎严谨的态度,同时也因为对合法性、合规性的审查必须经由法律团队的专业判断作出。

法律是很多方案、制度的重要基础,因此法律筹划在家族办公室的运作过程中发挥着非常关作用。

除了家族治理外,家族成员和家族企业的大小事务都会涉及有关的方方面面,都需要法律上的统筹及安排,在法律这一基础而重要的的层面保证每个服务对象的利益。 ◉构建税务筹划功能

税务团队在家族办公室中为家族成员、家族、家族企业提供税主要包括涉税筹划及法律问题咨询、整体税务筹划、家族企业节家族企业避税筹划等内容。

涉税筹划及法律问题咨询是依据家族企业提供的公司治理、商业方面的初步信息,根据税法相关规定,解答家族企业涉税相关法并就税务筹划提出初步解决方案。

整体税务筹划是在企业治理及商业模式尽职调查的基础上,对家纳税行为前发生的经济事项进行整体规划、设计、安排,继而构建、优化、重构与税务相关的企业治理及商业模式要素,最终达到减轻税收负担的目的。

节税筹划利用税法的政策性导向,通过采取合法手段包括但不限于税收优惠政策法、纳税期的递延法、转让定价筹划法、税法漏洞筹划法、会计处理方法筹划法等,达到家族企业合法减低税负的目的。

避税筹划利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处,通过采取法律所允许的合法手段,以达到家族企业合法、合理避税的目的。 一般而言,税收团队会针对不同的家族、家族成员、家族企业进行个性化的税收等划,并提供纳税报告。这些报告包括:• 提供准确、适当的资产报表;• 向相关税务机关提交符合要求的报告;• 监控税款征收;• 追踪纳税争议;• 准备资本利得纳税的相关证明;• 监督预提税款的退还。 ◉构建财富管理功能

财富管理筹划是家族办公室的核心功能之一,家族成员、家族、家族企业所拥有的巨大财富都需要通过合理的财富管理筹划以实现财富保值与增值的最大化。目前,提供财富管理服务的主体多为私人银行;国内普遍认可的观点是,私人银行是以财富管理为核心,面向富裕人士所提供的顶级专业化的“一揽子”金融服务。

根据美国有关法律的规定,所谓私人银行,是向拥有高净资产的私人客户个别提供的金融产品和金融服务,包括接受存款、贷款、个人信托、遗嘱处理、资金转移、开立转付账户、在外国银行开立账户,以及其他不向一般公众普遍提供的金融服务。而针对超高净值人群,私人银行会更进一步地提供定制化的特殊金融服务。 私人银行面向专业人士的家族办公室核心服务

创建家族办公室的九个步骤

1、确定家族宗旨 2、制订商业计划 3、进行成本预计 4、确定雇员的雇用及雇员手册 5、成立咨询委员会 6、制定应急方案 7、确立审查机制 8、制作总结报告

9、精确调整家族办公室的最终计划

  本文来源: 家办标准研究院 责任编辑:sinomanager_zhang
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